股票年报预报规则,创业板年报预披露时间要求 股票年报预报规则,创业板年报预披露时间要求
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2025-06-05 05:16:51
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  9月30日,中国证监会发布《首次公开发行股票并上市辅导监管规定》(简称《辅导监管规定》),进一步规范辅导相关工作,充分发挥派出机构本地监管优势,压实中介机构责任,从源头上提升上市公司质量,为全市场稳步推进注册制改革创造条件。   

  

  看重点内容:   

  

  辅导验收应当评价辅导机构辅导工作的开展情况和成效,但不得对辅导对象是否符合发行上市条件作出实质性判断。   

  

  派出机构通过查阅辅导验收材料、实地走访辅导对象、约谈相关人员、查阅公司资料、核对或抽查赞助业务工作底稿等方式进行辅导验收。   

  

  辅导期原则上不少于三个月。   

  

  辅导机构进行辅导和受理所用时间不得超过20个工作日,辅导机构补充、修改材料所用时间不计算在内。   

  

  中标通知书的有效期为十二个月。首次公开发行股票并上市申请逾期的,应当重新履行辅导及辅导受理程序。   

  

  经办机构应当利用辅导督导系统开展辅导督导工作,实现辅导材料提交、辅导文件发放和信息共享的电子化。   

  

  在备案咨询时,要求咨询人员应包括1-2名保荐代表人。   

  

  证监会制定了辅导监管体系中辅导备案、辅导受理等环节的材料模板。   

  

  指导和监管条例定稿,明确市场预期。   

  

  《证券发行上市保荐业务管理办法》原则上规定由保荐机构开展辅导工作,派出机构进行辅导验收。在实践中,各机构根据自己的监管实践对保荐机构的辅导工作进行监管。从实施情况来看,辅导工作对提高上市公司规范运作水平,促进上市公司及其董事、监事、高级管理人员全面掌握上市法律、法规和规则,规范运作,知晓信息披露和履行承诺的责任和义务,树立进入证券市场的诚信、自律、法治意识起到了重要作用。   

  

  进一步规范辅导和辅导督导工作是贯彻落实《国务院关于进一步   

  

  《关于提高上市公司质量的意见》是一项重要举措,有利于提高上市公司标准化水平,实现规则适用的统一协调,使市场各方对指导和监管工作形成合理预期。   

  

  《辅导监管规定》吸收各派出机构前期指导督导工作中形成的成熟做法,明确确需统一规范的事项。   

  

  辅导期原则上不少于三个月。   

  

  《辅导监管规定》共27条,规定了辅导的目的、内容、方法、程序和科技监督。主要内容如下:   

  

  一个是关于咨询的目的。主要是推动辅导教师具备成为上市公司所必需的公司治理结构、基础会计工作和内部控制制度,充分了解多层次资本市场各行业的特点和属性,树立进入证券市场的诚信、自律、法治意识。辅导验收应当评价辅导机构辅导工作的开展情况和成效,但不得对辅导对象是否符合发行上市条件作出实质性判断。   

  

  二是关于辅导和接纳的内容。包括指导计划的实施情况和指导机构的实施计划;辅导机构督促辅导对象规范公司治理结构、基础会计工作和内部控制制度,指导辅导对象规范存在的问题;辅导机构督促辅导对象及其相关人员掌握发行、上市、规范运作的法律、法规和规章,并知晓   

  

  的起点和起始条件;第二条规定是辅导期原则上不应少于三个月;三是明确派出机构的辅导验收工作岗位不得超过二十个。   

  

  日,辅导机构补充修改材料的时间不计算在内;第四,中标通知书有效期为十二个月。逾期未提交首次公开发行上市申请的,应当重新履行辅导及辅导受理程序。   

  

  第五是关于科技监管。经办机构应当利用辅导督导系统开展辅导督导工作,实现辅导材料提交、辅导文件发放、信息共享等工作的电子化,并向社会公开辅导和辅导督导信息。   

  

  互让,按规则考虑市场意见。   

  

  与之前征求意见稿相比,《辅导监管规定》做了一些适当的修改,吸收了一些市场经验。   

  

  其中,关于辅导工作的时限。建议进一步减少辅导接受的时间,或者整体减少辅导接受的时间。考虑到辅导和辅导受理工作与保荐机构尽职调查工作同步进行,不存在额外工作。   

  

  环节,并且在时间安排上已经充分考虑了过去的做法,并且已经在最大程度上压缩了机构的工作时间,以免指导工作流于形式而   

  

  为确保良好的辅导效果,证监会维持了《辅导监管规定》的相关时限安排。   

  

  统一提交材料的要求。建议明确辅导过程中提交的备案报告、进度报告和辅导情况。   

  

  报告和其他材料的具体内容或提供相关模板。根据工作安排,“辅导   

  

  条例颁布实施后,各机构将通过指导和监督制度开展工作。证监会开发了辅导备案报告、辅导工作进展报告等模板,明确了签章要求,各辅导机构可通过辅导监管系统下载使用。   

  

  证监会表示,下一步将结合实际情况,通过辅导监管系统逐步完善辅导各环节材料报送的格式和具体要求。   

  

  关于家教   

机构保荐业务资格受限的影响。有建议提出,明确辅导机构保荐业务资格受限期间对开展辅导工作的影响。证监会认为,辅导工作不属于行政许可事项,保荐业务资格受限期间不影响其开展辅导工作。但是,考虑到辅导验收后辅导对象即可以提交行政许可申请,如出现保荐业务资格受限或被撤销的情形,则影响了辅导对象正常申报,可能严重损害辅导对象的利益。为此,证监会在《辅导监管规定》中明确,辅导机构保荐业务资格被撤销、被暂停保荐业务资格、因其他原因被监管部门认定无法履行保荐职责期间,不得提交辅导验收材料。此外,辅导对象可以在辅导协议中约定,在辅导机构保荐业务资格受限期间,辅导对象可以解除辅导协议。

  

关于要求保荐代表人参加辅导。有建议提出,辅导备案时明确要求辅导人员中需包含 1-2

  

名保荐代表人。证监会研究认为,该项要求确有必要,对提高拟上市公司质量、更好实现辅导 效果有重要意义,因此已经在《辅导监管规定》中吸收。

  

关于增加监管机构座谈会环节。有建议提出,在辅导备案环节增加监管机构座谈会。考虑到《辅导监管规定》中已有预约接待安排。在辅导验收过程中,派出机构会走访辅导对象、

  

约谈辅导对象关键人员,前述辅导验收工作已经完全涵盖了监管机构座谈会功能,因此未予采纳。

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